- Controlar las fechas y plazos fiscales del último trimestre es esencial para cualquier empresa o autónomo
Mantener un control del calendario fiscal es fundamental para cualquier empresa, startup o autónomo, ya que el cumplimiento de los plazos establecidos por la Agencia Tributaria evita sanciones y permite una mejor planificación financiera.
Si todavía no estás seguro o segura de cuáles son los modelos a presentar para el último trimestre del año, en esta entrada se explicarán en detalle fechas y plazos fiscales, así como una breve descripción de los modelos tributarios que se deben presentar entre octubre y diciembre.
Fechas clave del calendario fiscal por trimestre
El año fiscal se divide en cuatro trimestres, cada uno con sus respectivos plazos para presentar las obligaciones tributarias. Para cada plazo, estas son las fechas más importantes de cada trimestre:
Primer trimestre (enero-marzo)
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- Presentación de IVA e IRPF (modelos 303, 130 y 131): del 1 al 20 de abril.
- Declaración de operaciones intracomunitarias (modelo 349): del 1 al 20 de abril.
Segundo trimestre (abril-junio)
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- Presentación de IVA e IRPF: del 1 al 20 de julio.
- Declaración de operaciones intracomunitarias: del 1 al 20 de julio.
Tercer trimestre (julio-septiembre)
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- Presentación de IVA e IRPF: del 1 al 20 de octubre.
- Declaración de operaciones intracomunitarias: del 1 al 20 de octubre.
Cuarto trimestre (octubre-diciembre)
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- Presentación de IVA e IRPF: del 1 al 20 de enero del año siguiente.
- Resumen anual del IVA (modelo 390): hasta el 30 de enero.
- Declaración anual de operaciones con terceros (modelo 347): hasta el 28 de febrero del año siguiente.
Modelos tributarios que se deben presentar en el último trimestre
El último trimestre del año, comprendido entre octubre y diciembre, es crucial para los autónomos, emprendedores y empresas. En este periodo deben presentarse los siguientes modelos:
Modelo 303 (IVA)
Este modelo debe presentarse entre el 1 y el 20 de octubre. También hay que tener en cuenta que la siguiente fecha sería entre el 1 y el 20 de enero del año siguiente.
Modelo 130 (IRPF para actividades económicas en estimación directa, normal o simplificada)
En este modelo, los autónomos declaran de forma trimestral los ingresos y gastos de su actividad económica. El plazo de presentación es el mismo que el del IVA: del 1 al 20 de octubre y del 1 al 20 de enero.
Modelo 131 (IRPF para actividades en estimación objetiva)
Similar al modelo 130, pero dirigido a quienes tributan por módulos. Los plazos de presentación coinciden con los del IVA y el IRPF.
Modelo 115 (retenciones sobre alquileres)
Si la empresa tiene locales alquilados, debe declarar las retenciones aplicadas a los pagos de alquiler mediante este modelo. Las fechas también están en línea con el vencimiento entre el 1 y el 20 de octubre y el 1 y el 20 de enero.
Modelo 111 (retenciones a trabajadores y profesionales)
Este modelo recoge las retenciones practicadas en las nóminas de los empleados y en las facturas de profesionales. Se presenta en los mismos plazos trimestrales, es decir, hasta el 20 de octubre y el 20 de enero.
Modelo 349 (operaciones intracomunitarias)
En el caso de que la empresa realice operaciones con otros países de la Unión Europea, debe declarar las mismas mediante este modelo, cuyo plazo es del 1 al 20 de octubre.
Modelo 390 (resumen anual del IVA)
Aunque no se presenta en el último trimestre del año, es relevante tener en cuenta que el plazo para este modelo finaliza el 30 de enero del año siguiente.
Consejos para cumplir con el calendario fiscal
Con una correcta planificación es posible evitar errores y sanciones, y estos tres consejos pueden ayudarte a gestionar mejor los plazos fiscales:
Utilizar herramientas de gestión contable
Hoy en día existen múltiples programas que permiten llevar un control riguroso de los impuestos y los plazos. Automatizar los procesos contables reduce errores y ayuda a cumplir con las fechas establecidas.
Establecer recordatorios
Marcar las fechas límite en el calendario con suficiente antelación permite organizarse mejor. Utilizar alertas en aplicaciones móviles es una opción efectiva para no olvidar ningún plazo.
Consultar con un asesor fiscal
Contar con el apoyo de un profesional especializado en fiscalidad garantiza que todos los modelos se presenten correctamente y dentro de los plazos. Además, un asesor puede ofrecer recomendaciones para optimizar la gestión fiscal de la empresa.
Controlar las fechas y plazos fiscales del último trimestre es esencial para cualquier empresa o autónomo, del mismo modo que lo es conocer los modelos que deben presentarse. Tener una estrategia clara para cumplir con las obligaciones tributarias ayudará a evitar sanciones y a mantener una situación financiera saludable.
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